Immobilien verschenken oder vererben? – So regeln Sie Ihren Nachlass optimal

Die Übertragung von Immobilien im Erbfall ist für viele Menschen ein sensibles und emotionsbeladenes Thema. Rechtsanwalt Friedrich Albrecht Lösener empfiehlt daher:

„Einerseits möchte man sein Vermögen an die nächste Generation weitergeben, andererseits können steuerliche Belastungen und familiäre Konflikte große Herausforderungen darstellen. Ein gut durchdachtes Vorgehen ist daher essenziell.“

In diesem Beitrag beleuchten wir die rechtlichen und steuerlichen Möglichkeiten sowie die Vor- und Nachteile von Schenkungen zu Lebzeiten im Vergleich zur Vererbung.

1. Immobilien schenken oder vererben – Was spricht wofür?

Immobilien sind oft der wertvollste Bestandteil eines Nachlasses. Eine frühzeitige Schenkung kann in vielen Fällen sinnvoll sein, denn sie bietet zahlreiche Vorteile:

Allerdings gibt es auch Argumente, die für eine Vererbung sprechen:

• Offene Kredite oder eine unsichere finanzielle Situation können eine Schenkung erschweren.
• Außerdem muss der Verlust des Vermögens für die Altersvorsorge bei einer frühzeitigen Übertragung gut bedacht werden.

Rechtsanwalt Friedrich Albrecht Lösener fasst es treffend zusammen:

„Wer sich frühzeitig mit der Übertragung von Immobilien befasst, vermeidet nicht nur steuerliche Fallstricke, sondern schafft auch klare Verhältnisse für die Erben.“

Nießbrauchrecht eintragen
Ein Nießbrauchrecht schützt den bisherigen Eigentümer, da es ihm erlaubt, die Immobilie weiterhin zu nutzen oder Mietzahlungen zu erhalten. Selbst im Falle einer Zwangsversteigerung bleibt das Nießbrauchrecht bestehen. Allerdings unterliegt der Kapitalwert des Nießbrauchs einer steuerlichen Bewertung.

3. Pflichtteilsminderung durch Schenkungen

Ein häufiges Problem bei der Nachlassplanung ist der gesetzliche Pflichtteil (§ 2303 BGB), der nahen Angehörigen zusteht. Durch frühzeitige Schenkungen kann dieser gemindert werden, da sie nach einer Frist von zehn Jahren nicht mehr in die Pflichtteilsberechnung einbezogen werden. Dies gilt jedoch nur, wenn der Schenker keine wesentlichen Rechte an der Immobilie behält, wie z. B. das Nießbrauchrecht.

Ein Beispiel: Wird eine Immobilie an ein Kind verschenkt und der Schenker verstirbt acht Jahre später, werden nur 20 % des Immobilienwerts dem Pflichtteil hinzugerechnet. Nach zehn Jahren fällt die Immobilie vollständig aus der Berechnung.

Fazit: Frühzeitige Planung zahlt sich aus

Die Übertragung von Immobilien ist ein komplexes Thema, das sorgfältige Planung und rechtliche Beratung erfordert. Ob durch Schenkung oder Vererbung – die optimale Lösung hängt von der individuellen Vermögenssituation, den familiären Verhältnissen und den steuerlichen Rahmenbedingungen ab. Eine frühzeitige Beratung durch einen Rechtsanwalt mit Tätigkeitsschwerpunkt für Erbrecht kann helfen, Konflikte zu vermeiden und die Steuerlast zu minimieren.

Wenn Sie Fragen zur Nachlassgestaltung haben oder Unterstützung bei der Planung benötigen, stehen Ihnen unsere Kooperationsanwälte als erfahrene Ansprechpartner gerne zur Seite.